Финансовый план шиномонтажной мастерской

Начальные затраты, источники финансирования

Начальные затраты для организации деятельности составляют 150000руб.

Из них:

5000руб – регистрация в качестве частного предпринимателя;
20000руб – аренда помещения;
113750руб – оборудование;
6000руб – расходные материалы;
5000руб – наружная реклама.

Начальная стоимость проекта составляет 130000руб. Эта сумма представляет собой начальные затраты, за вычетом арендной платы в первый месяц работы, поскольку существует договоренность об отсрочке оплаты за аренду.

Источники финансирования:

Собственные средства – 55000руб;
Компенсация от центра занятости (субсидия на развитие малого бизнеса) – 78500руб (73500руб – дотация государства (субсидия на развитие малого бизнеса), 5000руб – компенсация за регистрацию);

Таблица 2 – Перечень оборудования, на которое планируется потратить средства, выделяемые государством

Наименование оборудования	Стоимость оборудования, руб.	Поставщик оборудования
Шиномонтажный стенд BL513	34500	ООО «Автомаркет»
Балансировочный стенд BL616	35000	ООО «Автомаркет»
Домкрат подкатной 2,25т	3050	ООО «Автомаркет»
Расходные материалы	950	ООО «Автомаркет»
Итого:	73500

Показатели финансового плана

Таблица 3

		1 этап	2 этап	3 этап
№	Статьи расходов и доходов	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь
1	Счет в банке (на начало месяца)	133500	3500	670809	637438	604068	570697	537326	503955	605584	707214	703843	700472	697101	7075507
	Расходы
2	Разработка бизнес-плана	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Орграсходы, делопроизводство	5000	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	6200
4	Аренда помещения	0	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	240000
5	Приобретение оборудования	113750	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	113750
6	Амортизация основных средств	0	785	785	785	785	785	785	785	785	785	785	785	785	9420
7	Реклама, закрепление клиентов	5000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5000
	Итого условно-постоянные	123750	20885	20885	20885	20885	20885	20885	20885	20885	20885	20885	20885	20885	374370
8	Заработная плата производственного персонала с начислениями	0	57806	23486	23486	23486	23486	23486	23486	23486	23486	23486	23486	23486	316154
9	Основные и вспомогательные материалы	6000	900	900	900	900	900	900	900	900	900	900	900	900	16800
10	Транспортные расходы	250	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	250
	Итого условно-переменные	6250	58706	24386	24386	24386	24386	24386	24386	24386	24386	24386	24386	24386	333204
	Итого расходов	130000	79591	45271	45271	45271	45271	45271	45271	45271	45271	45271	45271	45271	707574
11	Выручка	0	750000	15000	15000	15000	15000	15000	150000	150000	45000	45000	45000	45000	1305000
12	Прибыль (+), убытки(-)	-130000	670409	-30271	-30271	-30271	-30271	-30271	104729	104729	-271	-271	-271	-271	597426
13	ЕНВД		6199	6199	6199	6199	6199	6199	6199	6199	6199	6199	6199	6199	74390
14	Взносы в ПФ		7606	3406	3406	3406	3406	3406	3406	3406	3406	3406	3406	3406	45074
15	Налог ЕНВД к уплате, уменьшенный на взносы в ПФ, но не более 50%	0	3100	3100	3100	3100	3100	3100	3100	3100	3100	3100	3100	3100	37200
16	Чистая прибыль	-130000	667309	-33371	-33371	-33371	-33371	-33371	101629	101629	-3371	-3371	-3371	-3371	560230
17	Счет в банке (на конец месяца)	3500	670809	637438	604068	570697	537326	503955	605584	707214	703843	700472	697101	693730	7635738

Ожидаемый объем спроса, с учетом сезонности составляет 1560 автомобилей в год, и как видно из финансового плана, максимальная прибыль приходится на весьма короткий промежуток времени – на ноябрь. В соответствии с вышеизложенным, приведенный прогноз максимально чувствителен к объему продаж в период «сезона».

Расчетный срок окупаемости затрат, при входе на рынок в период максимального спроса (в сезон), составляет 7 дней

Риски

К условиям, при которых существует вероятность потерпеть неудачу, можно отнести следующие:

Срыв поставки оборудования;
Отказ арендодателя в предоставлении помещения;
Перебои с электроэнергией;
Закрытие доступа к мастерской (например, ремонт дороги).

Мерой предупреждения 1-го риска является дублирование поставщиков и поиск фирмы, у которой оборудование имеется в наличии; 2-ой риск решается аналогичным путем; 3-й риск предупредить невозможно, но при возникновении таких обстоятельств, решением будет приобретение генератора мощностью 5кВт, который с запасом обеспечит производственные мощности; 4-ый риск, также решается по мере необходимости, выходом будет аренда другого помещения.